経理の Copilot｜月次の照合と Excel の表の集計で使えるところ・使えないところ

月次の締めで、販売の側の売上一覧と、会計の側の売上の仕訳を Excel で突き合わせる。件数が合わない、合計が数万円ずれている、どの請求が原因かを1行ずつ探す。この作業を Copilot に任せられれば締めが早くなりそうですが、任せた結果に漏れが無いと、誰に対して言い切れるでしょうか。上長や監査の担当に「Copilot がそう答えた」では通りません。

この記事を書いたのは、当社が同じ突き合わせを Copilot に頼んだときの答え方に、2つのことが見えたからです。1つは、挙げた違いも、2つの合計も、差額も元の表と合っていたのに、合計を出すときに Copilot が動かしたコードを開くと、ブックの行を読む処理ではなく、表から書き写した金額の足し算だったことです。答えが合っていても、全部の行を拾ったかどうかは、答えからは分かりません。もう1つは、金額の違う請求でどちらが正しいかを聞くと、Copilot 自身が、ブックだけでは確定できないと答えたことです。

そこでこの記事では、Copilot の照合の答えを何で確かめれば「漏れが無い」と言えるか、どこから先を人が決めるかを、実際の答えと、ブックに足した関数の列を並べて書きます。試したのは、2026年10月30日に当社の検証用の環境で、架空の売上一覧と仕訳（各12行）を使った1回だけで、試していない範囲は末尾の注にまとめています。書いているのは、Microsoft 365 と生成 AI の導入や、経理の DX を支援している Aurant Technologies です。

月次の作業を「頼む・確かめる・決める」に分ける

経理の月次の作業を Copilot に頼むとき、作業を丸ごと任せるか、任せないか、で考えると決めにくくなります。同じ突き合わせの中でも、合わない行の候補を探すところは Copilot に頼みやすく、その候補で全部かを確かめるところは関数で別に出すほうが確かです。候補の原因が計上の漏れか時期のずれか二重の入力かを決めるところは、請求書や契約を見られる人に残すことを、当社は勧めます。

この分け方は、当社が照合を頼んだ結果と、Microsoft 自身の書き方の両方から来ています。「確かめる」の列は、序で書いた当社の結果から来ていて、件数と金額は関数の列で別に出します（中身はあとの節で見ます）。「決める」の列は、Microsoft の書き方からです。Excel の Copilot の FAQ は「金融、法律、医療に関するトピックなど、機密性の高い分野の意思決定には Copilot を使用しないでください。」と書いています。Excel の Copilot の組み込みのスキルの記事も、会計スキルについて、Copilot は会計・税務・監査・財務の助言や専門的な判断を提供するものではないと断り、計算や勘定のひも付けを含むすべての出力を、元の記録や会計基準・税法・社内の規程に照らして確かめるよう求めています。Copilot の答えは判断の材料の下書きとして扱う、というのが当社の考えです。

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売上一覧と仕訳を、請求番号で突き合わせさせる

例に使った2つの表です。売上一覧は請求番号・請求日・得意先・金額の12行、仕訳は伝票番号・計上日・借方科目（売掛金）・貸方科目（売上高）・金額・請求番号の12行です。仕訳には得意先の列がありません。確かめ方を見せるために、当社は違いを3つ入れておきました。金額は税抜で、消費税の行は入れていません。

このブックを Copilot に読ませる方法はいくつかあります。今回は Microsoft 365 Copilot のチャットを使いました。サポートの記事「特定のファイルなどを参照する」のとおり、入力欄に / を打ってファイル名を入れるとブックを選べます（.xlsx は、サポートされているファイル形式に入っています）。今回の聞き方では、答えはチャットに出るだけで、3問のあとにブックを開いても表は元のままでした。締めの途中のブックで試すなら、当社はこの方法を勧めます。

頼む文には、2つのシートの名前、突き合わせる列、出してほしい3種類の違いを書きました。

答えには3つの表が並びました。1つめの表は、売上一覧にだけある請求番号として INV-0907（98,000円）を挙げ、仕訳にだけある請求番号は無いと書いています。2つめの表は、金額が違う請求番号として INV-0904（売上一覧 132,000円、仕訳 123,000円、差 −9,000円）を挙げました。

3つめの表は、仕訳に2行ある請求番号として INV-0910 を挙げ、伝票番号 J-009 と J-010 がどちらも 41,000円だと書いています。補足として、仕訳を請求番号ごとに合計すると INV-0910 は 82,000円になり、金額で見れば不一致だが原因は仕訳の重複だ、と分けて説明しています。金額だけで比べる照合では、二重の入力は「金額が違う」に紛れます。原因まで分けて挙げたのは、頼む文で3種類を分けて聞いたからだと当社は考えています。

合計と差額を出させ、挙げた違いで説明できるかを聞く

3つの違いが見つかっても、それで全部かは分かりません。そこで同じ会話で、2つの合計と差額を出させ、挙げた違いで差額の全部を説明できるかを聞きました。得意先別の合計も、2つのシートで並べさせました。

答えの前に「コーディングと実行」と表示され、売上一覧の合計 1,114,000円、仕訳の合計 1,048,000円、差額 −66,000円（仕訳が少ない）が返りました。続けて、差額を INV-0907 の −98,000円、INV-0904 の −9,000円、INV-0910 の +41,000円 に分け、その合計が差額と一致するので、ほかの差額の原因は無いと結論しています。

この「内訳の合計が、2つの合計の差と一致するか」の確かめは、Copilot に頼むかどうかにかかわらず、毎月の照合に入れることを当社は勧めます。一致しなければ、挙げた違いのほかにも原因がある、と分かります。ただし、一致しても全部とは限りません。同じ金額の違いが2つあって打ち消し合っていると、合計の差には出てこないからです。行ごとの確かめ（次の節）と両方で見ます。

得意先別の表は、得意先A が売上一覧 261,000円・仕訳 293,000円（+32,000円）、得意先E が 135,000円・37,000円（−98,000円）で、ほかの3社は同じ額でした。得意先A の差は INV-0904 と INV-0910 の合計、得意先E の差は INV-0907 だと説明しています。仕訳には得意先の列が無いので、Copilot は請求番号で売上一覧の得意先をひもづけて集計しています。確かめるときは、次の節で売上一覧に足す「差」の列を、得意先ごとに足します。得意先A は −9,000＋41,000＝+32,000円、得意先E は −98,000円で、Copilot の表と同じでした。

答えは、元の表から関数で計算し直す

Copilot の答えを、ブックに足した関数の列で計算し直した値と並べました（得意先ごとの合計だけは、例の表を手元で集計した値と比べています）。この小さな表では、6項目とも一致しました。

気をつけたいのは、2問目の答えに付いた［コーディングと実行］の中身です。開くと、ブックの行を読み込む処理ではなく、得意先ごとの金額を Copilot が書き写して足すコードが出ていました。書き写された24行分の金額は、元の表と合っていました。それでも、この形の計算で確かめられるのは、書き写した金額の足し算が合っているところまでです。

そこで、件数と差額は、元の表に関数の列を足して別に出します。売上一覧の横に2列足し、1列目では、仕訳に同じ請求番号が何行あるかを COUNTIF で数えます。2列目では、仕訳の金額を SUMIF で請求番号ごとに合計し、売上一覧の金額を引きます。行数が1でない行と、差が0でない行が、確かめるべき行です。例のブックにこの2列を入れると、INV-0907 は行数0・差 −98,000、INV-0910 は行数2・差 +41,000、INV-0904 は行数1・差 −9,000 で、ほかの9行は行数1・差0でした。Copilot が挙げた請求番号と、この列で見つかった請求番号を突き合わせ、食い違いがあれば、その行から先に見ます。

仕訳にだけある請求番号（売上一覧に無い売上の仕訳）は、この2列では見つかりません。仕訳のシートの側に、売上一覧に同じ請求番号が何行あるかを数える列（=COUNTIF(売上一覧!A:A,F2)）を足し、0の行を探します。この例では12行とも1でした。最後に、両方のシートの金額を SUM で合計し、売上一覧の「差」の列の合計（−66,000）が2つの合計の差と同じかを見れば、前の節の確かめにもなります。同じでなければ、仕訳の側の列が0の行（売上一覧に無い請求番号）か、売上一覧に同じ請求番号が2行ある行があるので、まずそこを見ます。答えがどのファイルを読んで作られたかの確かめ方は、Copilot の答えの参照元の確かめ方の記事にまとめています。

どちらの金額が正しいか、計上や税の扱いは任せない

違いが見つかったあとの判断を、Copilot に聞くとどう答えるか。金額の違う INV-0904 について、どちらが正しいか、仕訳を直すべきかを聞きました。

Copilot は、今のブックだけでは 132,000円と 123,000円のどちらが正しいかは確定できず、今の段階で仕訳を直すのは避けるべきだ、と答えました。続けて、請求書や受注・売上の伝票などの元の資料の金額を確かめ、元の資料が 132,000円なら仕訳の側、123,000円なら売上一覧の側の修正を検討する、税や値引き・返品の別の仕訳があればそれも含めて照合する、という順番を示しています。このブックには、どちらが正しいかを裏付ける情報が無い、とも書いています。

計上の漏れか、月をまたいだ時期のずれか、二重の入力か。どの仕訳をどう直すか、税区分をどうするか。当社は、ここを元の資料を見られる担当者が決め、決めた理由を照合の記録に残すことを勧めます。

Excel の Copilot で同じことを頼む場合は、モードに注意します。サポートの「Excel の Copilot の使用を開始する」によると、Excel の Copilot は既定で編集モードで開き、ブックを直接変えます。チャット モードなら、ブックを変えずに答えを返します。FAQ は、Copilot の変更を保存すると、ファイルにアクセスできる全員にその変更が見えるとも書いています。締めの途中で共有しているブックなら、コピーで試すか、チャット モードで聞きます。Excel の Copilot の開き方やモード、頼む文の組み立て方は、Copilot in Excel の使い方の記事にまとめています。

照合の専用の機能は、使える状態を確かめてから選ぶ

Microsoft は、照合のための機能も別に用意しています。組み込みのスキルの記事には、会計スキルとして「調整」（英語版は reconciliation）があり、総勘定元帳・補助元帳・銀行取引明細書などの残高と取引を比べて、不足しているレコードや重複するエントリなどの不一致を特定すると書かれています。ただし同じ記事は、会計スキルは Microsoft Frontier プログラムに展開されている段階だと書いています（2026年10月30日時点）。

Learn には（英語の記事）、2つの表を突き合わせる Financial Reconciliation agent（Finance Agent の機能）の手順があります。Excel にアドインを入れて使い、一致しなかった取引を、金額が違うもの、相手の表に無いもの、のように分けて報告するとされています。ただし、Finance Agent の画面と生成される文は米国英語（En-US）だけだと書かれています。展開の手順の記事（英語）は、テナントの管理者がアドインを入れると、public preview のライセンスで Finance Agent を使えると書いています。

専用の機能を選んだ場合も、差額の内訳を2つの合計の差と比べることと、関数の列で行ごとに確かめることは、そのまま使えます。Word・PowerPoint・Outlook など、ほかのアプリでの Copilot の使いどころは、アプリごとの Copilot の使い方の記事にまとめています。

まずは、先月の売上一覧と仕訳のコピーで、この記事の1問目と2問目をそのまま聞いてみてください。同時に、売上一覧の横に、COUNTIF の列と、SUMIF で差を出す列の2列を足しておきます。Copilot が挙げた請求番号と、2列で見つかった請求番号が同じか。差額の内訳の合計が、2つの合計の差と一致するか。この2つを照合の手順書に書き足しておけば、Copilot の答えをどこで確かめるかが、毎月同じ手順になります。手順書や前月の差額のメモをまとめて読ませるなら、Copilot ノートブックの記事の使い方も合います。社内で使い方の決まりを作る段階から整えたい場合は、Microsoft 365 の導入支援でご相談ください。

Copilot の答えと写真は、当社の検証用の環境の Microsoft 365 Copilot のチャットと Excel for the web で、例のブック（売上一覧と仕訳、各12行）を使って確かめたものです。行数が数百・数千の表、得意先の名前の表記のゆれ、消費税の行がある仕訳、頼む文で3種類を分けずに聞いた場合、3問目を別の問い方や別の表で聞いた場合、Excel の Copilot での同じ問い、会計スキルと Financial Reconciliation agent は試していません。照合の専用の機能の説明は、2026年10月30日のサポートの記事と Learn によります。